国家外汇管理局


国家外汇管理局关于人民币对外汇期权交易有关问题的通知

汇发[2011]8号


国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行；中国外汇交易中心：
为进一步发展外汇市场，为企业和银行提供更多的汇率避险保值工具，国家外汇管理局（以下简称外汇局）决定推出人民币对外汇期权交易。现就有关问题通知如下：
一、本通知所称期权是指人民币对外汇的普通欧式期权（以下简称期权）。
二、银行开办对客户期权业务应具备下列条件：　
（一）取得外汇局备案核准的远期结售汇业务经营资格3年以上，银行执行外汇管理规定情况考核连续两年为B类（含）以上；
（二）具有开展外汇对外汇期权交易的相关经验；
（三）有健全的期权产品交易风险管理制度和内部控制制度及适当的风险计量、管理和交易系统；　
（四）外汇局规定的其他条件。
三、外汇局对银行开办客户期权业务实行备案管理。
银行及其分支机构备案期权业务参照执行远期结售汇业务的市场准入管理程序。
四、银行备案申请开办对客户期权业务应提交以下文件和资料：
（一）开办对客户期权业务的申请报告、可行性报告（包括已开展外汇对外汇期权交易的经营状况）及业务计划书；　
（二）期权业务内部管理规章制度（包括但不限于业务操作流程、统计报告制度、会计核算制度等）；
（三）期权定价模型（包括但不限于计量方法和各项参数的选取标准及来源）和头寸管理制度；
（四）期权主管人员和主要交易人员名单、履历及所获得的相关资格证书；
（五）交易场所、设备和系统的安全性测试报告以及不少于1个月的内部业务模拟测试报告；
（六）外汇局要求的其他文件和资料。
五、银行对客户办理期权业务应坚持实需原则，并遵守以下规定：
（一）银行只能办理客户买入外汇看涨或看跌期权业务，除对已买入的期权进行反向平仓外，不得办理客户卖出期权业务。
（二）期权签约前，银行应要求客户提供基础商业合同并进行必要的审核，确保客户叙做期权业务符合套期保值原则。
（三）期权到期前，当客户的基础商业合同发生变更而导致外汇收支的现金流变化时，在提供变更证明材料及承诺书并经银行审核确认后，客户方可对已买入的期权进行对应金额的反向平仓。因反向平仓产生的损益，按照商业原则处理。
银行应对发生反向平仓的客户建立逐笔登记制度，定期开展客户评估，加强风险管理。
（四）期权到期时，客户如果行权，银行必须对客户交割的外汇收支进行真实性和合规性审核。客户期权交易的外汇收支范围与远期结售汇相同，限于按照外汇管理规定可办理即期结售汇的外汇收支。
客户行权应以约定的执行价格对期权合约本金全额交割，原则上不得进行差额交割。客户以其经常项目外汇账户存款在开户银行叙做买入外汇看跌期权，可以进行全额或差额交割，但期权到期前，客户若支取该存款，须将对应金额的期权合约进行反向平仓。
客户如因基础商业合同发生变更而导致外汇收支的现金流部分消失，在提供变更证明材料及承诺书并经银行审核确认后，银行可以为客户的期权合约本金办理部分行权。
（五）期权业务的客户范围和交易期限比照远期结售汇业务。
（六）期权交易应以人民币作为期权费币种。
（七）银行为客户办理期权业务，应向客户充分揭示期权交易的风险并取得客户的确认函，确认其已理解并有能力承担期权交易的风险。
六、银行在银行间外汇市场开展期权交易，应向外汇局备案取得期权交易资格。
（一）银行申请开展银行间外汇市场期权交易，除应具备本通知第二条规定的第（二）至（四）项条件外，还应具备以下条件：取得外汇局备案核准的银行间外汇市场人民币外汇远期交易资格3年以上；具有符合中国外汇交易中心（以下简称外汇交易中心）的期权交易系统技术规范的软硬件设备。
（二）银行可以单独开办银行间外汇市场期权交易或与对客户期权业务同时申请。如单独申请开办银行间外汇市场期权交易，参照执行银行间外汇市场人民币外汇远期交易的市场准入管理程序；如同时申请开办两项业务，由银行总行（外国商业银行在中国境内分行视同为总行）向外汇局备案。
（三）银行备案申请开展银行间外汇市场期权交易，除应提交本通知第四条规定的第（二）至（六）项文件和资料外，还应提交以下文件和资料：开展银行间外汇市场期权交易的申请报告、可行性报告（包括已开展外币对期权交易的经营状况）及业务计划书；由外汇交易中心出具的符合期权交易系统技术规范的软硬件设备的证明。
七、银行办理期权业务，应将期权的Delta头寸纳入结售汇综合头寸统一管理。银行应选择适当和公认的计量方法，基于合理的、符合市场水平的假设前提和参数，准确计量Delta头寸。
银行计量Delta头寸的方法和参数原则上参照外汇交易中心发布的有关业务指引。银行因选择其他方法计量Delta头寸而与按照业务指引计量的值存在明显差异的，应及时向外汇局报告说明。
八、货币经纪公司开展期权经纪服务，应按照《国家外汇管理局关于印发<货币经纪公司外汇经纪业务管理暂行办法>的通知》（汇发[2008]55号）的规定，依法取得期权经纪服务资格并合规开展业务。
九、银行应按照本通知的要求，向外汇局报送期权业务相关统计报表。
（一）银行应将客户对期权的行权视为远期结售汇履约，按照《国家外汇管理局关于印发<银行结售汇统计制度>的通知》（汇发[2006]42号）的规定，纳入《银行结售汇统计月（旬）报表》的远期结售汇履约统计。
（二）《银行结售汇综合头寸日报表》的报表内容执行本通知附件1的要求。
（三）银行应于每月前10个工作日，向外汇局报告上月本行的期权业务状况（附件2、3和4）。
十、外汇局对银行对客户和银行间外汇市场期权交易实施监督和管理。银行违反本通知规定办理期权业务，外汇局将依据《中华人民共和国外汇管理条例》等有关外汇管理法规进行处罚。
十一、本通知中有关用语说明如下：
（一）“普通欧式期权”：指买入期权的一方只能在期权到期日当天才能执行的标准期权。
（二）“看涨期权”和“看跌期权”：看涨期权指期权买方有权在到期日以执行价格从期权卖方买入约定数量的外汇；看跌期权指期权买方有权在到期日以执行价格向期权卖方卖出约定数量的外汇。
（三）“全额交割”和“差额交割”：全额交割指期权合约到期行权时，交易双方按照约定的执行价格对合约本金全额实际交付；差额交割指期权合约到期行权时，交易双方按照约定的执行价格与到期日人民币对相应货币汇率中间价的差额对合约本金轧差交割。
十二、本通知自2011年4月1日起实施。
十三、本通知由外汇局负责解释。
外汇局各分局、外汇管理部接到本通知后，应即转发辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资银行。执行中如遇问题，请与外汇局国际收支司联系。联系电话：010-68402304、68402313。



二〇一一年二月十四日


附件一：附件1：（ 银行）结售汇综合头寸日报表
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110216084517474.doc
附件二：附件2：（ 银行）对客户人民币对外汇期权业务统计
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110216084524245.doc
附件三：附件3：（ 银行）人民币对外汇期权交易风险状况情景分析
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110216084530010.doc
附件四：附件4：（ 银行）人民币对外汇期权交易风险值
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110216084535629.doc


劳动人事部


劳动人事部印发《关于加强就业训练中心工作的意见》的通知
劳动人事部




《关于加强就业训练中心工作的意见》，业经一九八七年十一月我部召开的全国就业训练中心研讨会讨论，并征求了国务院有关部门的意见，现印发给你们，请研究执行。



党的十一届三中全会以来，各地劳动部门在建立劳动服务公司，贯彻执行“三结合”就业方针的过程中，按照“先培训，后就业”的原则，开展就业前培训工作，相继建立了就业训练中心，为待业青年创造了必要的就业条件。这对提高劳动者素质，促进国民经济发展和社会安定都起到
了重要作用。对贯彻党的十三大关于“必须下极大的力量，通过各种途径，加强对劳动者的职业教育和在职继续教育”的精神，进一步贯彻《中共中央关于教育体制改革的决定》，适应劳动制度改革的需要，在继续执行《关于就业训练若干问题的暂行办法》的基础上，现就有关加强就业训
练中心工作的问题，提出如下意见。

一、性质、任务和培训对象
就业训练中心是劳动部门对城镇待业青年和其他需要就业的人员进行初级职业技术培训而举办的全民所有制事业单位，是我国职业技术教育体系的重要组成部分。
就业训练中心是实施职业技术培训的实体，不是管理机构。它的任务是在国家的就业方针和教育方针的指导下，根据经济建设和社会发展的需要，为全民、集体、个体经济培训具有初级技术水平和业务能力、良好职业道德的劳动者。就业训练中心在完成就业训练任务的前提下，根据需
要，可以承担劳动部门委托的有关社会就业训练的师资培训和教学研究，组织编写教学计划、大纲、教材和教学参考资料，交流先进的教学方法和经验，以及对人才需求提供咨询等任务。
就业训练中心的培训对象，主要是城镇待业青年，其次是需要转换职业、工作的工人和企事业单位的富余职工，以及需要转移的农村富余劳动力。要注意对残疾青年的职业培训和配合部队搞好军地两用人才的职业培训。

二、条件和审批
就业训练中心应具备下列条件：
有一定数量的教学场地和设施，大、中城市的就业训练中心应具备同时举办五个以上培训班的办学规模；县就业训练中心应具备同时举办三个以上培训班的办学规模。
有适合就业训练要求的教学计划、大纲和教材。
有懂教学、会管理的领导班子和专职、兼职相结合的教师队伍。
有一定的经费来源。
有供学员进行基本操作技能训练的场地、设备和生产实习单位。生产实习单位可以是就业训练中心的自办厂、店，也可以是劳动服务公司生产经营网点，也可以是与中心挂钩的其他企事业单位。
举办就业训练中心，要根据当地安置城镇待业青年和其他人员的实际需要以及可能条件。其审批程序是：市、区、县就业训练中心的开办、停办，由市、区、县劳动部门申请，报当地人民政府批准。并报省、自治区、直辖市劳动部门备案。

三、编制和经费
就业训练中心的人员编制和经费来源，由省、自治区、直辖市劳动部门根据实际需要分别商请编制、财政部门确定。
就业训练中心的训练经费采取国家资助、自筹、学员缴纳和有偿培训相结合的办法解决。随着就业训练中心的发展和培训城镇待业青年人数的增加，各地要相应增加就业训练费在就业经费中的比重。承担待业职工转业训练的，根据国发〔1986〕77号文件《国营企业职工待业保险
暂行规定》第六条的精神，应从职工待业保险基金中适当提取“待业职工的转业训练费”，具体办法由各省、自治区、直辖市劳动部门商财政部门制定。
就业训练中心的基建项目，应列入地方基本建设计划。

四、工种（专业）设置
就业训练中心要根据当地全民、集体、个体经济发展以及劳务输出的需求预测，结合企事业单位、社会团体、个人举办就业训练班的情况，本着稳定性和灵活性相结合的原则设置工种（专业）。
对于各部门、单位急需、自己办班又有困难、而且是经常需要的工种（专业），就业训练中心可以设置为相对稳定的主体工种（专业）；同时，可根据社会需求的变化，灵活地举办各种不同工种（专业）的培训班。

五、教学工作
就业训练中心根据培养目标，按照行业归口部门颁布的技术业务等级标准和生产岗位的要求，制定教学计划和教学大纲。制定的原则是：着重操作技能训练，并根据操作技能训练的要求，安排必要的专业技术知识教学，同时加强职业道德和法制教育。
操作技能训练包括基本功训练和下厂、店实习。基本功训练要有严格规范和科学要求；下厂、店实习要做到定课题、定学时、定岗位、定师傅、定期轮换岗位和定期考核。
操作技能训练要和生产经营紧密结合，尽量减少消耗性实习，努力做到既出人才，又出产品。一些工种（专业），可以采取学员自购实习材料，自用实习产品的办法。
培训期限应根据培养对象和工种（专业）的不同分别确定。初级技术业务工种（专业）一般为一年；熟练工种一般为三个月至半年。课时安排，思想教育课一般占百分之十，专业技术知识课一般占百分之三十，操作技能训练课一般占百分之六十。某些专业的课时安排可根据实际需要作
适当调整。
教材应尽量采用全国统编的就业训练教材，如需编写其他教材和讲义，可参照劳动人事部培训就业局〔1986〕30号函所发的《关于组织编写就业训练教材的意见》有关精神办理。
要采取讲练结合的教学方法，尽可能采用直观教学、电化教学，注意培养学员的动手能力，独立分析问题和解决问题的能力。

六、学员的结业考核和技术业务等级考核
就业训练中心对学员的考核，分平时考核和结业考核。平时考核要根据教学进度适当安排。结业时，要根据培养目标，进行技术业务知识、操作技能和思想品德的全面考核，合格的，由就业训练中心发给结业证书。
技术业务等级考核，由当地工人技术考核委员会根据行业归口部门颁布的技术业务等级标准和生产岗位的要求组织进行，考核合格的，由工人技术考核委员会发给技术等级证书。

七、学员的招收和就业
就业训练中心招收学员实行公开报名，自选工种（专业），经过考核，择优录取的原则；学员结业后，不包分配，按“三结合”就业方针择优推荐就业，或通过劳务市场同用人单位进行双向选择。
就业训练中心招生应公布招生简章，明确招生条件、要求、培训工种（专业）、培训目标、期限以及就业去向等。
为全民和集体所有制单位代培学员，应实行差额招生，差额比例由就业训练中心和用工单位商定。
学员在学习期间实行自费就学，有条件的根据生产实习的经济收入可适当发给奖学金。
学员就业后，训练时间可相应折算熟练期和学徒期。

八、师资队伍建设
就业训练中心要建立专职、兼职相结合的师资队伍，配备一定数量的具有中专、技工学校及以上文化技术水平、一专多能的骨干教师。同时，要聘请能承担教学任务又有实践经验的专业技术人员、“能工巧匠”和离、退休职工担任兼职教师，并发给聘书。
由事业费开支办的就业训练中心的专职教师的职务聘任、工资、教龄津贴和其他福利待遇，参照技工学校教师的有关规定办理。兼职教师任课，按有关规定发给兼课酬金。
就业训练中心要组织教师开展教学研究，举办教学和技术业务讲座，进行经验交流，不断提高教师的教学和技术业务水平。

九、规划和管理
就业训练中心的建设，要采取充实提高、稳步发展的方针。对现有就业训练中心，要充实办学条件，完善教学手段，提高质量，办出特色。兴建就业训练中心，要统筹规划，合理布局，突出重点，早见成效。
就业训练中心要根据当地经济、社会发展的需要和待业人员的情况，注意同其他各类职业技术培训形式协调配合，制定发展规划和年度计划，实行目标管理。各项工作要紧紧围绕提高学员的素质、增强动手能力的要求进行，为待业人员充分就业创造条件，不断提高就业率。
要扩大就业训练中心的自主权，实行中心主任负责制，教学、行政人员聘任制，落实岗位责任制，调动教职工的积极性，增强就业训练中心自身的活力。
要制定学员学籍管理、班主任工作职责、教学质量检查考核、实习教学管理、结业生跟踪调查等项制度，改进教学管理，提高培训质量。
要加强思想教育工作，增强教职工坚持四项基本原则的自觉性，提倡艰苦奋斗的精神和科学严谨的工作态度，做到为人师表，教书育人。要关心群众生活，注意工作方法，发挥共青团和其他群众组织的作用，开展各种有益的活动。
要加强就业训练中心生产实习厂、店的经营管理，努力增加收入，为教学服务。
要加强财务管理，健全财务制度，严格财经纪律和坚持勤俭节约的原则。
就业训练中心的房屋、设备和一切教学设施，均属国家财产，任何单位和个人不得挤占、挪用、私自处理。

十、加强领导和政策协调
各级劳动部门要重视就业训练工作，切实加强领导。
各级劳动服务公司在劳动厅、局领导下负责就业训练中心的日常管理工作，把就业训练同待业人员的管理和就业紧密结合起来。
就业训练中心实习厂、店收入的纳税问题，按国家现行各项税法的对校办工厂征、免税的有关规定执行。
以上意见，请各地结合具体情况，研究贯彻执行。



1988年4月7日